Prenumerera
Har aktiebolag (kontantmetoden, räkenskapsår 1/1 till 31/12) och kliar mig i huvudet kring hur slutskatt och tillgodoförd debiterad preliminärskatt ska bokföras för att det ska bli rätt. Föregående års bokslut fick jag hjälp av redovisningskonsult som gjorde en korrigering av bokföringen pga att det tidigare fel med bokföringen av preliminära skatten i januari som hamnade på fel år.
Under året har jag bokfört löpande dragen preliminärskatt från skattekontot som K1630 och D2518 som vart 853kr 11 månader och 2062kr i januari (sista för 2020).
Nu i dec har jag fått slutgiltigt skattebesked för 2020. Slutgiltig skatt -1089kr, tillgodoförd debiterad skatt 24744kr och sen utbetalning 23655kr till mitt företagskonto.
Jag förmodar att jag först måste bokföra summorna från det slutgiltiga skattebeskedet och utbetalningen till företagets konto? Är det korrekt att göra D2512 (den preliminära skatten 2021 som Skatteverket räknade ut 10296kr), K2518 (Betald F-skatt under 2021, dvs 853kr x 11 + 2062kr = 11500kr) och D1630 (skillnaden, dvs 1204kr)?
Kollar jag i bokföringsprogrammets balansrapport för 2021 just nu så ställer 1640 och 2518 till det för mig och får inte ihop det, det ser ut så här
1630: ingående balans 14895kr (det jag hade på skattekontot 201231 - stämmer), resultat -11500kr (det som dragits i preliminärskatt under 2021) utgående balans 3395 (det jag har på skattekontot 211231 – stämmer ej, då jag ej bokfört utbetalningen av 23655kr).
1640: ingående balans 21593kr (vad är detta?), resultat 0kr, utgående balans 21593kr
2518: ingående balans 0 (vad är detta?), resultat -11500kr (det som dragits i preliminärskatt under 2021), utgående balans -11500kr
Hur redovisa utbetalningen av återbäringen, dvs 23655kr som betalats ut till mitt företagskonto?
I samband med bokföringen ska jag bokföra skatt på årets resultat som K2512 och D8910. Detta har jag inte räknat ut än eftersom jag inte börjat bokslutet då jag vill förstå och få ovan rätt först.
Hoppas få hjälp att förstå och göra rätt
Tack på förhand
Under året har jag bokfört löpande dragen preliminärskatt från skattekontot som K1630 och D2518 som vart 853kr 11 månader och 2062kr i januari (sista för 2020).
Nu i dec har jag fått slutgiltigt skattebesked för 2020. Slutgiltig skatt -1089kr, tillgodoförd debiterad skatt 24744kr och sen utbetalning 23655kr till mitt företagskonto.
Jag förmodar att jag först måste bokföra summorna från det slutgiltiga skattebeskedet och utbetalningen till företagets konto? Är det korrekt att göra D2512 (den preliminära skatten 2021 som Skatteverket räknade ut 10296kr), K2518 (Betald F-skatt under 2021, dvs 853kr x 11 + 2062kr = 11500kr) och D1630 (skillnaden, dvs 1204kr)?
Kollar jag i bokföringsprogrammets balansrapport för 2021 just nu så ställer 1640 och 2518 till det för mig och får inte ihop det, det ser ut så här
1630: ingående balans 14895kr (det jag hade på skattekontot 201231 - stämmer), resultat -11500kr (det som dragits i preliminärskatt under 2021) utgående balans 3395 (det jag har på skattekontot 211231 – stämmer ej, då jag ej bokfört utbetalningen av 23655kr).
1640: ingående balans 21593kr (vad är detta?), resultat 0kr, utgående balans 21593kr
2518: ingående balans 0 (vad är detta?), resultat -11500kr (det som dragits i preliminärskatt under 2021), utgående balans -11500kr
Hur redovisa utbetalningen av återbäringen, dvs 23655kr som betalats ut till mitt företagskonto?
I samband med bokföringen ska jag bokföra skatt på årets resultat som K2512 och D8910. Detta har jag inte räknat ut än eftersom jag inte börjat bokslutet då jag vill förstå och få ovan rätt först.
Hoppas få hjälp att förstå och göra rätt
Tack på förhand