Prenumerera
Hej,
Jag har nyligen startat ett aktiebolag inom programvaruutveckling och utvecklar nu ett applikationssystem åt en tysk kund som har VAT-nummer. Jag undrar hur det det går till med skillnaden mellan utgående och ingående moms (skillnaden som man antingen får betala eller får tillbaka) i samband med bokföringen då jag kommer fakturera med “reverse charge” (köparen som är i ett annat EU-land redovisar både utgående och ingående moms)?
På Skatteverkets hemsida hittade jag bara lite info om detta:
“Vid omvänd skattskyldighet har du som säljare avdragsrätt för ingående moms enligt de allmänna bestämmelserna, trots att du inte ska redovisa någon utgående moms.”
https://www.skatteverket.se/foretag/moms/sarskildamomsregler/omvandskattskyldighet.4.47eb30f51122b1aaad28000258292.html
Vad jag har förstått ska jag lämna in en periodisk sammanfattning (se citat och länk nedan) för att detta ska gå igenom.
“Om du har sålt en momspliktig tjänst som är omsatt i ett annat EU-land enligt huvudregeln om försäljning till beskattningsbara personer, ska du normalt lämna uppgifter till Skatteverket om försäljningen i den periodiska sammanställningen” s. 15
https://www.skatteverket.se/download/18.361dc8c15312eff6fde93f/1461069599676/moms-vid-utrikeshandel-skv560-utgava7.pdf
Fråga 1. Är denna avdragsrätt (första citatet), det som klassas som skillnaden mellan utgående och ingående moms (skillnaden som man antingen får betala eller får tillbaka)? Fråga 2. Räknar Skatteverket ut detta med hjälp av den periodiska sammanfattningen som jag skickat in?
Tack på förhand för svar,
// Gustaf
Jag har nyligen startat ett aktiebolag inom programvaruutveckling och utvecklar nu ett applikationssystem åt en tysk kund som har VAT-nummer. Jag undrar hur det det går till med skillnaden mellan utgående och ingående moms (skillnaden som man antingen får betala eller får tillbaka) i samband med bokföringen då jag kommer fakturera med “reverse charge” (köparen som är i ett annat EU-land redovisar både utgående och ingående moms)?
På Skatteverkets hemsida hittade jag bara lite info om detta:
“Vid omvänd skattskyldighet har du som säljare avdragsrätt för ingående moms enligt de allmänna bestämmelserna, trots att du inte ska redovisa någon utgående moms.”
https://www.skatteverket.se/foretag/moms/sarskildamomsregler/omvandskattskyldighet.4.47eb30f51122b1aaad28000258292.html
Vad jag har förstått ska jag lämna in en periodisk sammanfattning (se citat och länk nedan) för att detta ska gå igenom.
“Om du har sålt en momspliktig tjänst som är omsatt i ett annat EU-land enligt huvudregeln om försäljning till beskattningsbara personer, ska du normalt lämna uppgifter till Skatteverket om försäljningen i den periodiska sammanställningen” s. 15
https://www.skatteverket.se/download/18.361dc8c15312eff6fde93f/1461069599676/moms-vid-utrikeshandel-skv560-utgava7.pdf
Fråga 1. Är denna avdragsrätt (första citatet), det som klassas som skillnaden mellan utgående och ingående moms (skillnaden som man antingen får betala eller får tillbaka)? Fråga 2. Räknar Skatteverket ut detta med hjälp av den periodiska sammanfattningen som jag skickat in?
Tack på förhand för svar,
// Gustaf